ООО "Ашхамаф" ИНН:0101010301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66077903 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150150150150
11504 Основные средства на конец предыдущего года1501501500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1501501500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1501501500
12103 Запасы на конец отчетного года110202280110
12104 Запасы на конец предыдущего года20228011078
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1102022800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2022801100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260352430260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35243026078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113424200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3424202500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21352430260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35243026078
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260352430260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35243026078
21103 Выручка за отчетный год6136658845003300
21104 Выручка за предыдущий год6588450033001200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5113591737303012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5917373027421120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10236717700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6717705580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9132403000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2403002700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1104314700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4314702880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1104314700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4314702880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99895038
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89503812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11342420250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34242025068
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113424200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3424202500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (260) = 4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5113+913+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (6136) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (6136) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.423

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = -0.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники