Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба" ИНН:0101010365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66079954 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41096111
11504 Основные средства на конец предыдущего года96111150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41096111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96111150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года661515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195540101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54010110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261555116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55511610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671651227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651227160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года123307307
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года115307307
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года546343-80
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года535-80-147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года669650227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650227160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671651227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650227160
21103 Выручка за отчетный год322933133235
21104 Выручка за предыдущий год331332354611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322933133182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331331824611
22203 Управленческие расходы за отчетный год508850624917
22204 Управленческие расходы за предыдущий год506249174852
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1859-1749-1735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1749-1735-241
23403 Прочие доходы за отчетный год200022441853
23404 Прочие доходы за предыдущий год22441853138
23503 Прочие расходы за отчетный год7300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68495118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год495118-115
24603 Прочее за отчетный год87251
24604 Прочее за предыдущий год72510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6042367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42367-115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6042367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42367-115
32003 Величина капитала на 31115307307
32007 Величина капитала на 31535-80-147
32008 Величина капитала на 31650227160
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6042367
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)684231867
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6042367
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6042367
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4901800
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4901800
33003 Величина капитала на 31123307307
33007 Величина капитала на 31546343-80
33008 Величина капитала на 31669650227
36003 Чистые активы на 31669650227
36004 Чистые активы на 31650227160
41103 Поступления – всего за отчетный год520656135008
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год318433693208
41193 Прочие поступления за отчетный год202222441800
41203 Платежи – всего за отчетный год516051564917
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год262225322119
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год181720022110
41293 Прочие платежи за отчетный год721622688
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4645791
42203 Платежи – всего за отчетный год391180
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год391180
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-391-180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34543991

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (671) = 8.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5088) = -36.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1859)/Выручка (3229) = -57.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (3229) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 223

Х5 = Выручка/Активы = 4.812

Индекс Альтмана Z = 99.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (65), коэффициент быстрой ликвидности (87), коэффициент текущей ликвидности (87), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-57.57%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Красногвардейского Района "Редакция газеты "Дружба"