Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр" ИНН:0101010414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66079291 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5837571045151
11504 Основные средства на конец предыдущего года75710451510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58375710450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75710451510
12103 Запасы на конец отчетного года16116726943635
12104 Запасы на конец предыдущего года167269336350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года541641183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16511930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22533228140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333281436410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года808108938593792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1089385937928
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2011-7312-4478-979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7312-4478-9798
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2528805568674313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8055686743130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2913461470458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34614704580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2819840183370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8401833747710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года808108938593792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1089385937928
21103 Выручка за отчетный год6939209021480
21104 Выручка за предыдущий год2090214800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232865915610973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год659156109730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4611-4501-34620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4501-3462-9730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4611-4501-34620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4501-3462-9730
23403 Прочие доходы за отчетный год901173400
23404 Прочие доходы за предыдущий год1734000
23503 Прочие расходы за отчетный год175283414
23504 Прочие расходы за предыдущий год2834142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5337-2795-34960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2795-3496-9870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5301-2834-3499-987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2834-3499-987-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5301)/Стоимость активов (808) = 656.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2328+0+0) = 198.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4611)/Выручка (6939) = 66.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5301)/Выручка (6939) = 76.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 6.561

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 6.605

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.713

Индекс Альтмана Z = 64.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-2.49), рентабельность продукции (66.45%), рентабельность компании (76.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Партнёр"