Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой" ИНН:0101010446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66078653 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220909762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245762687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178206128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73128350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3981303992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3189921099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3981303992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3189921099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3971081806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317806917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1222186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1186182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1186182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3981303992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3189921099
21103 Выручка за отчетный год1540797494
21104 Выручка за предыдущий год7974940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1539529618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6026180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1268-124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195-1240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1268-124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195-1240
23403 Прочие доходы за отчетный год32965131
23404 Прочие доходы за предыдущий год841310
23503 Прочие расходы за отчетный год19610103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1861030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134323-96
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93-960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год534815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81275-111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69-1110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (398) = 20.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1539+0+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1540) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (1540) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 398

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 398

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 178

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 397

Индекс Альтмана Z = 426.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (178), коэффициент быстрой ликвидности (398), коэффициент текущей ликвидности (398), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АстемСтрой"