ООО "ЖБИ Красногвардейская" ИНН:0101010728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67890902 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60110159208
11504 Основные средства на конец предыдущего года1101592080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года601101590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1101592080
12103 Запасы на конец отчетного года957448574636
12104 Запасы на конец предыдущего года4485746360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года980148170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801481530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2513170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9665537350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5537358100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10266638941018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66389410180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года483030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3031690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года584013179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40131790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года968623590538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6235905380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9686238810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6238818390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10266638941018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66389410180
21103 Выручка за отчетный год132313062676199
21104 Выручка за предыдущий год130626761990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4248391985946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83919849360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год899467690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4676912630
22203 Управленческие расходы за отчетный год3323282040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32820410100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год567139-1350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139-1352530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567139-1370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139-1372160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5491122947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11229470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1827-166169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-1661690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1827-1660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27-1661690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (1026) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+332) = 75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (567)/Выручка (1323) = 42.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (1323) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.553

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Х5 = Выручка/Активы = 1.289

Индекс Альтмана Z = 3.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (42.86%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники