Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА" ИНН:0101010750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67890919 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11911911910
11504 Основные средства на конец предыдущего года119119100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1191191190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119119100
12103 Запасы на конец отчетного года175420261686671
12104 Запасы на конец предыдущего года202616866710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5839382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1815207317240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207317246730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193421921843683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219218436830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151212739540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12739546730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15221283964683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12839646830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4068977770
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года89777700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4068977770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года89777700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6121020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1210200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6121020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193421921843683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219218436830
21103 Выручка за отчетный год3737498443433646
21104 Выручка за предыдущий год4984434336460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3114423536732964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4235367328540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6237496700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7496707920
22203 Управленческие расходы за отчетный год2411861750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1861751100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3825634950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5634956820
23503 Прочие расходы за отчетный год1442412149
23504 Прочие расходы за предыдущий год24121490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2383222810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3222816730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238322281673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3222816730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2383222810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3222816730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (1934) = 12.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3114+0+241) = 11.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (382)/Выручка (3737) = 10.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (3737) = 6.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 302.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.694

Индекс Альтмана Z = 11.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.67), коэффициент быстрой ликвидности (10.17), коэффициент текущей ликвидности (302.5), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (10.22%), рентабельность компании (6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЭЛЛА"