Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт" ИНН:0101010887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67892491 ОКВЭД:51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6597000
12104 Запасы на конец предыдущего года70000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48144662799534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6627995340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485990123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года859901230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года268000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4907593317990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93317996570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490759331799657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93317996570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1587129100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1291040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15971392014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13920140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47138901873664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9018736640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34017443579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174435790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4747891927790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91927796430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490759331799657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93317996570
21103 Выручка за отчетный год1047581661914341519
21104 Выручка за предыдущий год16619143415190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год975921570713131514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15707131314470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71669121210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год912121720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51777631130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год763113670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198914980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149850
23503 Прочие расходы за отчетный год167000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182214980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3643021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145811964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год145811960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1458)/Стоимость активов (49075) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97592+5177+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1989)/Выручка (104758) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1458)/Выручка (104758) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 6.896

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Статус-Стандарт"