ООО "Юг-Стройпоставка" ИНН:0101010943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67893958 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года48572298609504
12104 Запасы на конец предыдущего года22987015030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года534460846045641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46063514456490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года872600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6263701410690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69104215461520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62637014106946145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69104215461520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3542410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3540410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45525144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4550510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50005000035650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000355710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12181962101810451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18654165105300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6218696210180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68654165461010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62637014106946145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69104215461520
21103 Выручка за отчетный год801332693223844510
21104 Выручка за предыдущий год326934812445100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год692831035203644468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310354518443720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108516582020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16582941380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23310972010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1097294870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85256110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5610510
23303 Проценты к уплате за отчетный год85055900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год559000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10100
24603 Прочее за отчетный год1000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6263) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6928+233+0) = 11.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (852)/Выручка (8013) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (8013) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 5.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (10.63%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники