ООО "Сервис" ИНН:0101011249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14749813 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3190
12104 Запасы на конец предыдущего года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12629720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1277100510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1005100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1277100510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1005100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1241-3040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1231-29410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-294100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2252220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228310770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250812990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1277100510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1005100
21103 Выручка за отчетный год456920460
21104 Выручка за предыдущий год204600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538023190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-811-2730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-811-2730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27300
23503 Прочие расходы за отчетный год84310
23504 Прочие расходы за предыдущий год3100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-895-3040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30400
24603 Прочее за отчетный год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-937-3040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-937-3040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-937)/Стоимость активов (1277) = -73.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5380+0+0) = -15.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-811)/Выручка (4569) = -17.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-937)/Выручка (4569) = -20.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.734

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.491

Индекс Альтмана Z = -12.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-17.75%), рентабельность компании (-20.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники