Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал" ИНН:0101011418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16238146 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326597
11504 Основные средства на конец предыдущего года65970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326597
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282873183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8731830
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года444437144247
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года371442470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года481345894432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года458944320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года484546544529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465445290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152576
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1626716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300045000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года450000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300045000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года450000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1535224509
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2245090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1683874513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8745130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года484546544529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465445290
21103 Выручка за отчетный год10531188273
21104 Выручка за предыдущий год11882730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10531188273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11882730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7581023149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10231490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год295165124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1651240
23403 Прочие доходы за отчетный год824382
23404 Прочие доходы за предыдущий год243820
23503 Прочие расходы за отчетный год176103500
23504 Прочие расходы за предыдущий год1035010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95636
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (4845) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+758+0) = 38.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (1053) = 28.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (1053) = 9.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 6.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (28.02%), рентабельность компании (9.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация "Функционал"