Общества с ограниченной ответственностью "Пит-Стоп" ИНН:0101011471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16239200 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108812091329
11504 Основные средства на конец предыдущего года120913290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108812091329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120913290
12103 Запасы на конец отчетного года174811641050
12104 Запасы на конец предыдущего года116410500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1177876564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8765640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215208188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2081880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314022481802
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224818020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422834573131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345731310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года890420147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4201470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49519419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194190
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года284302965
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года284300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333830372984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303729840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422834573131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345731310
21103 Выручка за отчетный год15622475969
21104 Выручка за предыдущий год24759690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10921729587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20425870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год470746382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4333820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год470433382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4333820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год470433143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4331430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376410137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4101370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (4228) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1092+0+0) = 43.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (470)/Выручка (1562) = 30.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (1562) = 24.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Индекс Альтмана Z = 5.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (30.09%), рентабельность компании (24.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники