Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка" ИНН:0101011513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16240195 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года742467320
11504 Основные средства на конец предыдущего года1149000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года88500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года86600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года830972860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1235650
12103 Запасы на конец отчетного года393123950
12104 Запасы на конец предыдущего года3257800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10286174960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12469550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143512075186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157262210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226602803786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280822260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8167-2503-72
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3029-1940
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25900259000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2590000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26036259000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2603600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года479146400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50754200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47914640158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50754200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226602803786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280822260
21103 Выручка за отчетный год4111320
21104 Выручка за предыдущий год113200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112816950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1087-5630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-324100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1087-2800-82
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3241-2020
23403 Прочие доходы за отчетный год455553690
23404 Прочие доходы за предыдущий год97200
23503 Прочие расходы за отчетный год356453180
23504 Прочие расходы за предыдущий год107970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-96-2749-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3348-2090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113-2217-82
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4002-2100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (22660) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1128+0+0) = -96.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1087)/Выручка (41) = -2651.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (41) = -275.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.265

Индекс Альтмана Z = 2.447

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.447<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-2651.22%), рентабельность компании (-275.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленный Комплекс "Гончарка"