Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА" ИНН:0101011538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16241148 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года380303164
12104 Запасы на конец предыдущего года3031640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380303164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3031640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380303164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3031640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27519377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10511087
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10511087
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380303164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3031640
21103 Выручка за отчетный год474536501800
21104 Выручка за предыдущий год365018000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462435301730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353017300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12112070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12112070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120700
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12111667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8211667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (380) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4624+0+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (4745) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (4745) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.619

Индекс Альтмана Z = 10.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.62), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИРАМИДА"