Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД" ИНН:0101011560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16242225 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3166245616
12104 Запасы на конец предыдущего года2456160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246796108399971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1083999710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2499771108681295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11086812950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2499771108681295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11086812950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42412183
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434122813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1228130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2495431096401282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10964012820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2495431096401282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10964012820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2499771108681295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11086812950
21103 Выручка за отчетный год1243832418971175
21104 Выручка за предыдущий год24189711750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1238232168421146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21684211460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5602505529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25055290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год202352025
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23520250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54015354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153540
23503 Прочие расходы за отчетный год10120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53015234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1063051
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42412183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42412183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (249977) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123823+20+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (124383) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (124383) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"