ООО "АгроМастерСервис" ИНН:0101011778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14751394 ОКВЭД:29.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года570
12103 Запасы на конец отчетного года3677826
12104 Запасы на конец предыдущего года8260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67071448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103842310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103842367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102802312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102802312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103842367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23670
21103 Выручка за отчетный год45196073
21104 Выручка за предыдущий год60730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44935764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год510
23403 Прочие доходы за отчетный год27210
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год249224
23504 Прочие расходы за предыдущий год2230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (10384) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4493+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (4519) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (4519) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 0.435

Индекс Альтмана Z = 0.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники