Открытое акционерное общество "Кошехабльский дорожный ремонтно-строительный участок" ИНН:0101011810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03433685 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года30
11503 Основные средства на конец отчетного года2450624767
11504 Основные средства на конец предыдущего года247670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2450824770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года247700
12103 Запасы на конец отчетного года64444645
12104 Запасы на конец предыдущего года46450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23382438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2304562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1031211645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3482036415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2480724807
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года248070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9259
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2489924866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года248660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года985111129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111290
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года70420
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года992111549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3482036415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364150
21103 Выручка за отчетный год4762755817
21104 Выручка за предыдущий год558170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4171246825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59158992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89920
22203 Управленческие расходы за отчетный год63524864
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4374128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41280
23403 Прочие доходы за отчетный год1069520
23404 Прочие доходы за предыдущий год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год5382031
23504 Прочие расходы за предыдущий год20310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год942617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50668
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6680
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год18144
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год441949
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19490
32003 Величина капитала на 31248070
32007 Величина капитала на 31590
32008 Величина капитала на 31248660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441949
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4426756
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441949
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)441949
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111890
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)111890
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110
33278 Дивиденды (ИТОГО)110
33003 Величина капитала на 312480724807
33007 Величина капитала на 319259
33008 Величина капитала на 312489924866
36003 Чистые активы на 312489924866
36004 Чистые активы на 31248660
41103 Поступления – всего за отчетный год4859858916
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4701354607
41193 Прочие поступления за отчетный год15854309
41203 Платежи – всего за отчетный год5128054354
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2907834076
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год105588907
41293 Прочие платежи за отчетный год1164410275
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26824562
42203 Платежи – всего за отчетный год16500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43324562

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (34820) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41712+0+6352) = -0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-437)/Выручка (47627) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (47627) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.51

Индекс Альтмана Z = 2.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-0.92%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники