Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес" ИНН:0101011880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16585942 ОКВЭД:15.51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года949344
12104 Запасы на конец предыдущего года3440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3229344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3234354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1045257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1055267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3234354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3540
21103 Выручка за отчетный год32311759
21104 Выручка за предыдущий год17590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14751176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1756583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2800
22203 Управленческие расходы за отчетный год1930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1563303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3030
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1562303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3030
24603 Прочее за отчетный год35246
24604 Прочее за предыдущий год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1210257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1210257
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1210)/Стоимость активов (3234) = 37.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1475+0+193) = 93.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1563)/Выручка (3231) = 48.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1210)/Выручка (3231) = 37.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.374

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.484

Х5 = Выручка/Активы = 0.999

Индекс Альтмана Z = 3.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (48.38%), рентабельность компании (37.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Гермес"