МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА ИНН:0101980109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67895288 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года283283283283
11504 Основные средства на конец предыдущего года2832832830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2832832830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2832832830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1301971415463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19714100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6500604558110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6045581154550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2017576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6650626259620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6262596255390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6933654562455822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6545624558220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6637621158435364
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6211584353640
13603 Резервный капитал на конец отчетного года283283283283
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2832832830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6920649461260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6494612656470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года491191590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13511190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511191750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6933654562455822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6545624558220
21103 Выручка за отчетный год3919160
21104 Выручка за предыдущий год191600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1196108610440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год108610442700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1157-1082-10390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1082-1039-2700
23203 Проценты к получению за отчетный год1255108510530
23204 Проценты к получению за предыдущий год108510533230
23404 Прочие доходы за предыдущий год1701381740
23503 Прочие расходы за отчетный год352634218
23504 Прочие расходы за предыдущий год26342180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год631471180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14711890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133009
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501171180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11711800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год501171180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11711800
61003 Остаток средств на начало отчетного года6211584353640
62503 Прочие за отчетный год8026747855364
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8026747850
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3763063060
63133 иные мероприятия за отчетный год3763063060
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3763063060
64003 Остаток средств на конец отчетного года6637621158435364

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (6933) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1196) = -96.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1157)/Выручка (39) = -2966.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (39) = 128.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 532.308

Индекс Альтмана Z = 565.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.54), коэффициент быстрой ликвидности (11.54), коэффициент текущей ликвидности (11.54), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2966.67%), рентабельность компании (128.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ГИАГИНСКОГО РАЙОНА