Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский" ИНН:0102000232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03553159 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4531463548114923
11504 Основные средства на конец предыдущего года4635481149235036
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1390139013901390
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1390139013901390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5921602562016313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6025620163136426
12103 Запасы на конец отчетного года372393446524
12104 Запасы на конец предыдущего года393446524555
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33333333
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33333333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2187308830802914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3088308029142884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2592351435753472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3514357534723477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8513953997769785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9539977697859903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22222222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9283928392839283
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9283928392839283
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10250-10159-10135-10159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10159-10135-10159-10134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-945-854-830-854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-854-830-854-829
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7716870987098709
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8709870987098709
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1742168418971930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1684189719302023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9458103931060610639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10393106061063910732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8513953997769785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9539977697859903
21103 Выручка за отчетный год936122613371340
21104 Выручка за предыдущий год1226133713401436
21203 Себестоимость продаж за отчетный год904108411731240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1084117312401343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32142164100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14216410093
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32142164100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14216410093
23503 Прочие расходы за отчетный год111155133114
23504 Прочие расходы за предыдущий год155133114124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79-1331-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1331-14-17
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год117110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91-2424-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2424-25-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-91-2424-25
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2424-25-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (8513) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (904+0+0) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (936) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (936) = -9.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.1

Х5 = Выручка/Активы = 0.11

Индекс Альтмана Z = 0.102

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (-9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комбикормовый завод "Красногвардейский"