Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба" ИНН:0102000698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16590481 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23878113801265220882
11504 Основные средства на конец предыдущего года11380126522088222405
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1336413364133640
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1336413364128940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3724224744260160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2474426016337760
12103 Запасы на конец отчетного года5546232631995111
12104 Запасы на конец предыдущего года2326319951116964
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2122882880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2882882880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15786403232626120232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40323262611994422600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4835884487193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5884487193165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2202743525342350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4352534235255360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59269682696025159312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68269602515931265027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500025000250000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500025000150000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1381381380
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1381381380
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6161610
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6161610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1198307528360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3075283670790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24001282742803522278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28274280352227826853
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20241333392486123400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33339248612340023604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150276656735513634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66567355136349445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3526839995322160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3999532216370340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59269682696025159312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68269602515931265027
21103 Выручка за отчетный год79558606106917036940
21104 Выручка за предыдущий год60610691703694057390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69280546506721640585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54650672163454654530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10278596019540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5960195423940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1107100010330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1000103310600
22203 Управленческие расходы за отчетный год3263317344750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3173447549790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59081787-35540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1787-3554-36450
23303 Проценты к уплате за отчетный год136411631263657
23304 Проценты к уплате за предыдущий год116312636573049
23403 Прочие доходы за отчетный год66634994185799
23404 Прочие доходы за предыдущий год49941857998037
23503 Прочие расходы за отчетный год1543184236531032
23504 Прочие расходы за предыдущий год842365310326462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4224281-42850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год281-4285-45350
24603 Прочее за отчетный год4942-420
24604 Прочее за предыдущий год42-42400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4273239-4243-4575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239-4243-45751349
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4273239-42430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год239-4243-45750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4273)/Стоимость активов (59269) = -7.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69280+1107+3263) = 8.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5908)/Выручка (79558) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4273)/Выручка (79558) = -5.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.681

Индекс Альтмана Z = 0.777

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (-5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленная компания "Лаба"