Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка" ИНН:0102002737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27682950 ОКВЭД:15.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2444241524153440
12104 Запасы на конец предыдущего года2415241534403525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4910491049105488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4910491050105564
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1599159915990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года159915994780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8953892489370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8924893789670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8953892489378967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8924893789679096
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2291229122910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2291229122910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9519519510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9519519510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3242324232423242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3242324232423072
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117117117117
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года117117117117
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1171171170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1171171170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5594556555785608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5565557856085786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5594556555780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5565557856080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8953892489378967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8924893789679096

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8953) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.507

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ягодка"