Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка" ИНН:0102004413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53007663 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222269317365
11504 Основные средства на конец предыдущего года269317365423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2222693170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2693173650
12103 Запасы на конец отчетного года1661148712861077
12104 Запасы на конец предыдущего года1487128610771001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1662148712860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1487128610770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1884175616031442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1756160314421424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2424240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2424240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1813169315110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1693154113710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1837171715651395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1717156513951380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47393847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39384744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4739380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3938470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1884175616031442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1756160314421424
21103 Выручка за отчетный год23381206211710614394
21104 Выручка за предыдущий год20621171061439414904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20937189251577914331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18925157791306914706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2444169613270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1696132713250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2264148811350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1488113512620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1802081920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208192630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1802081920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208192630
24603 Прочее за отчетный год605600
24604 Прочее за предыдущий год565200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12015214015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15214015153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1201521400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152140150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (1884) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20937+2264+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (23381) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (23381) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.085

Индекс Альтмана Z = 47.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (35.36), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка"