Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос" ИНН:0102004519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16588981 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10781125
11504 Основные средства на конец предыдущего года1525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10781125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1525
12103 Запасы на конец отчетного года284111412631
12104 Запасы на конец предыдущего года114135143209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229011690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1169455433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55120317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513123652747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236540893959
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1591223662772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236640943984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3803800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3803800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1078100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1243-33080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3308-24830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9918-29281316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2928-21031036
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года149429010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года290135900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450023931456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239326072948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года599452941456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529461972948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1591223662772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236640943984
21103 Выручка за отчетный год11328115546477
21104 Выручка за предыдущий год1155466337255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9089105496033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1054971426393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22391005444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1005-509862
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13851270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2239-402444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-402-636862
23503 Прочие расходы за отчетный год33220
23504 Прочие расходы за предыдущий год22130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2206-424444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-424-649862
24603 Прочее за отчетный год1414010
24604 Прочее за предыдущий год4011490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2065-825280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-825-798656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2065-8250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-825-7980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2065)/Стоимость активов (15912) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9089+0+0) = 24.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2239)/Выручка (11328) = 19.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2065)/Выручка (11328) = 18.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.655

Х5 = Выручка/Активы = 0.712

Индекс Альтмана Z = 1.976

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.976<2.9)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (19.77%), рентабельность компании (18.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос"