Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое" ИНН:0102004780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72615983 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208265494
11504 Основные средства на конец предыдущего года265494521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208265494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года265494521
12103 Запасы на конец отчетного года2734114068
12104 Запасы на конец предыдущего года11406822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2795123481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12348132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30031499575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1499575553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73139265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3926524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74140275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4027534
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6006000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1658370365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370365433
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4127135
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12713586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22621097500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1097500519
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30031499575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1499575553
21103 Выручка за отчетный год442854712017
21104 Выручка за предыдущий год547120174081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332538901826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389018263965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11031581191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1581191116
22203 Управленческие расходы за отчетный год4344006
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40067
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6691181163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118116397
23503 Прочие расходы за отчетный год29872026
23504 Прочие расходы за предыдущий год7202638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год371461137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46113759
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год339392137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39213759
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год339392137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39213759

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (339)/Стоимость активов (3003) = 11.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3325+0+434) = 17.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (669)/Выручка (4428) = 15.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (339)/Выручка (4428) = 7.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Х5 = Выручка/Активы = 1.475

Индекс Альтмана Z = 2.363

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.363<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (15.11%), рентабельность компании (7.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кирпичный завод "Садовое"