Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА" ИНН:0102004798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72615919 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года455045502000
11504 Основные средства на конец предыдущего года455020002000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года455045502000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года455020002000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439928356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года928356277
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440929377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года929377460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года499054792377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547923772460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200039822000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398220002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29901497377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1497377460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29901497377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1497377460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года499054792377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547923772460
21103 Выручка за отчетный год4298119737951
21104 Выручка за предыдущий год1197379515574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4737101915712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1019157124500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43917822239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178222391074
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43917822239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год178222391074
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43917822239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178222391074
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129472239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год472239167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56813102000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13102000907

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-568)/Стоимость активов (4990) = -11.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4737+0+0) = -9.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-439)/Выручка (4298) = -10.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-568)/Выручка (4298) = -13.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.669

Х5 = Выручка/Активы = 0.861

Индекс Альтмана Z = 0.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-10.21%), рентабельность компании (-13.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮРМА-ЛА"