Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский" ИНН:0102004893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00570364 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года323281252911179
11504 Основные средства на конец предыдущего года125291117912722
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10496162654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32328230250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23025136340
12103 Запасы на конец отчетного года1192710713681
12104 Запасы на конец предыдущего года10781007840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171398083922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80839223075
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года55000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15798414843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41484316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4541450630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5063120650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года777422808831280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280882569926307
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года197019700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года197019700
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года27727277270
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года27727277270
13603 Резервный капитал на конец отчетного года110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40009-273880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27388-147870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69707231018412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23101491116388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80352577810170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25778101708020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8035257780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25778107880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года777422808831280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280882569926307
21103 Выручка за отчетный год9353865004108
21104 Выручка за предыдущий год650041087610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5294464146918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641469189566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40594860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86-28100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год451340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40143520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52-28100
23403 Прочие доходы за отчетный год8781745734
23404 Прочие доходы за предыдущий год45734650
23503 Прочие расходы за отчетный год59936123951411
23504 Прочие расходы за предыдущий год1239514111109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68024-122980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12298-35010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30300
24603 Прочее за отчетный год62700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67397-12601-3501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12601-3501-2429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67397-126010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12601-35010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67397)/Стоимость активов (77742) = 86.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52944+451+0) = 75.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40143)/Выручка (93538) = 42.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67397)/Выручка (93538) = 72.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.867

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.875

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.675

Индекс Альтмана Z = 20.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.97), коэффициент быстрой ликвидности (4.1), коэффициент текущей ликвидности (5.58), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (42.92%), рентабельность компании (72.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хатукайский"