Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка" ИНН:0103000281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16594266 ОКВЭД:45.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17045181581804710435
11504 Основные средства на конец предыдущего года1815818047138409202
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2122122123405
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21221203581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1725718370182590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1837018259138400
12103 Запасы на конец отчетного года12400246258754947
12104 Запасы на конец предыдущего года24625875494711469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1143127661700294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276617002947682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34310255111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43102551117887
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2383430166168300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301661683053520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41091485363508919192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48536350891919239821
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19769205841675914574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20584167591457412758
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9881590194851417
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5901948514178998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114412205188453201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220518845320118065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2132227952183300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279521833046180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41091485363508919192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48536350891919239821
21103 Выручка за отчетный год10611606215698768213
21104 Выручка за предыдущий год60621569876821330384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10325554595346963705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55459534696370528244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286516235180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5162351845080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286516235180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5162351845080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286516235180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5162351845080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год571032704902
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1032704902428
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229413028143606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4130281436061712

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (41091) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10325+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (10611) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (10611) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.927

Индекс Альтмана Z = 3.021

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственное объединение "Березка"