АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" ИНН:0103001454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05751455 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4813180122440319262
11504 Основные средства на конец предыдущего года18012244032331714951
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000500050005000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000500050000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года132891198053163682
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11980531636827689
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23102349923471931999
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34992347193199925253
12103 Запасы на конец отчетного года14305162682406921385
12104 Запасы на конец предыдущего года16268240692138518113
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2241388224305
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1388224305255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39981787316112906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178731611290613693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1200107610633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2001076106332054
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года807984899362287
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года848993622873067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26607281322946647516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28132294664751642182
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49709631246418579515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63124641857951567435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6588658865886588
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6588658865886588
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5911138284154146951
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13828415414695127277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12510204284814153551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20428481415355133877
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года171673088020002000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30880200020002000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1653214920831574
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2149208315741291
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года188213302940833574
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33029408335743291
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165617562859417594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года756285941759426323
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1817210533673603
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2105336736032258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1837896671196122390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9667119612239030267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49709631246418579515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63124641857951567435
21103 Выручка за отчетный год3158630187138209185799
21104 Выручка за предыдущий год30187138209185799110683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402644931997720109998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493199772010999886196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8678-191324048975801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19132404897580124487
22103 Коммерческие расходы за отчетный год537254383268338764
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5438326833876426141
22203 Управленческие расходы за отчетный год538779551357516771
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7955135751677112652
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19437-32525-576920266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32525-576920266-14306
23403 Прочие доходы за отчетный год31082795194520129368
23404 Прочие доходы за предыдущий год79519452012936892790
23503 Прочие расходы за отчетный год20668841894450128217
23504 Прочие расходы за предыдущий год84189445012821792871
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9023-32992-562621452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32992-562621452-14342
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-49565509283
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год65509283118
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год130966641634-4007
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год66641634-40072986
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7219-26393-450117162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26393-450117162-11474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7219-26393-450117162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26393-450117162-11474
32003 Величина капитала на 3112121212
32005 Величина капитала на 316588658865886588
32007 Величина капитала на 3113828415414695127277
32008 Величина капитала на 3120428481415355133877
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79182771354100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)79182771354100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79182639345010
33218 Убыток (ИТОГО)79182639345010
33003 Величина капитала на 3112121212
33005 Величина капитала на 316588658865886588
33007 Величина капитала на 315910138284154146951
33008 Величина капитала на 3112510204284814153551
36003 Чистые активы на 3112510204284814153551
36004 Чистые активы на 3120428481415355133877
41103 Поступления – всего за отчетный год3612633518266390364367
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2842533035260171363478
41193 Прочие поступления за отчетный год77011975972700
41203 Платежи – всего за отчетный год4538863279273203344134
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2181443848207765272963
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9115133343035135482
41293 Прочие платежи за отчетный год1445960973508735689
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9262-29761-681320233
43103 Поступления – всего за отчетный год90632888000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год90632888000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год90632888000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-199-876-95578579

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7219)/Стоимость активов (49709) = -14.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40264+5372+5387) = -38.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19437)/Выручка (31586) = -61.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7219)/Выручка (31586) = -22.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = -0.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-61.54%), рентабельность компании (-22.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"