Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник" ИНН:0103007449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52999220 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15972204362477732492
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20436247773249226457
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1597220436247770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2043624777324920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6292353521286891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3535212817236447
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2387319528250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3195282551680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8679673149580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6731495869330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24651271672973539425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27167297353942532926
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1446173717370
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1737173733050
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1618161816180
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1618161822750
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6156156150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6156156150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3679397039706195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3970397061956056
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17853223172551032621
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22317255103262126561
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года23262408193
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года240819372
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2017922557255910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2255725591327140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года793640174466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года640174466237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7936401740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6401745160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24651271672973539425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27167297353942532926
23203 Проценты к получению за отчетный год3073352545930
23204 Проценты к получению за предыдущий год3525459341550
23303 Проценты к уплате за отчетный год3009362847344098
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3628473440982943
23404 Прочие доходы за предыдущий год38093110263684
23503 Прочие расходы за отчетный год642777901083
23504 Прочие расходы за предыдущий год2777901083691

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (24651) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.175

Индекс Альтмана Z = 2.283

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.283<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (28.08), коэффициент текущей ликвидности (28.08), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Родник"