Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора) ИНН:0103007671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16238436 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5000764578958573
11504 Основные средства на конец предыдущего года76457895857313721
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1596159615961596
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1596159615961596
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65969241949110169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года924194911016915317
12104 Запасы на конец предыдущего года3564370236312200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32323232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32323232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70359637343663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3596373436632232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6666128371322513832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12837132251383217549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-45686-45086-44486-43986
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45086-44486-43986-39087
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45676-45076-44476-43976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-45076-44476-43976-39077
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года490490490490
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года47936533825338253382
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года53382533825338253382
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47936538725387253872
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53872538725387253872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4406404138293936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4041382939362754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4406404138293936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4041382939362754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6666128371322513832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12837132251383217549
21104 Выручка за предыдущий год1000335632795458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1600380655337339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-600-450-2254-1881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-600-450-2254-1881
23403 Прочие доходы за отчетный год190003050
23503 Прочие расходы за отчетный год250003552645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-600-600-500-4899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-600-500-4899-2484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-600-600-500-4899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-600-500-4899-2484
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-600-600-500-4899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-600-500-4899-2484
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-45086-44486-43986-39087
32008 Величина капитала на 31-45076-44476-43976-39077
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6006005004899
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6006005004899
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6006005004899
33218 Убыток (ИТОГО)6006005004899
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-45686-45086-44486-43986
33008 Величина капитала на 31-45676-45076-44476-43976
36003 Чистые активы на 31-45676-45076-44476-43976
36004 Чистые активы на 31-45076-44476-43976-39077
41203 Платежи – всего за отчетный год1372100036613279
41293 Прочие платежи за отчетный год1372027741957
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13720-3050
42103 Поступления – всего за отчетный год190003050
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год190003050
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год190003050
43203 Платежи – всего за отчетный год490000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год490000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-490000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период38000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-600)/Стоимость активов (6666) = -9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-600)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.873

Индекс Альтмана Z = -6.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-6.85), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Зарем-Агро" ( назначение ликвидатора)