ООО "СОБКО" ИНН:0103008107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72615440 ОКВЭД:15.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406295172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29517232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409295175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29517535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409295175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29517535
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года374255112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2551120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384265122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26512210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253053
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409295175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29517535
21103 Выручка за отчетный год403435350
21104 Выручка за предыдущий год4353500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243269217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2692170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160166133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1661330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160166133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1661330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160166133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1661330
24603 Прочее за отчетный год422321
24604 Прочее за предыдущий год23210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118143112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1431120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118143112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1431120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (409) = 28.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243+0+0) = 65.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (403) = 39.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (403) = 29.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.36

Х5 = Выручка/Активы = 0.985

Индекс Альтмана Z = 9.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (16.36), коэффициент текущей ликвидности (16.36), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (39.7%), рентабельность компании (29.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники