Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок" ИНН:0103008227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72618208 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479447944794
11504 Основные средства на конец предыдущего года479447944794
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года122131221342806
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47941700744634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170071700747600
12103 Запасы на конец отчетного года4797108974904
12104 Запасы на конец предыдущего года10897139014505
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150817518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7518354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19878109724922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10972139194894
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246722797949556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279793092652494
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8022-8687-2100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-86871687-1880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8012-8677-2090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-86771697-1870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года283472834722972
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года283472297224972
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года283472834722972
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года283472297224972
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1948214818544
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2148017825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2389451547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451547506
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5710571011061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4337830928674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8309625729392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246722797949556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279793092652494
21103 Выручка за отчетный год10436124104505
21104 Выручка за предыдущий год12410139000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год507500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5361124104505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12410139000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2278493900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5361-103741332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1037432390
23303 Проценты к уплате за отчетный год457901552
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год782-10374-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1037416870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год665-10374-220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1037416870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год665-10374-220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1037416870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (24672) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5075+0+0) = 105.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5361)/Выручка (10436) = 51.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (10436) = 6.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Индекс Альтмана Z = 4.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (4.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (51.37%), рентабельность компании (6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хуторок"