ООО "Агропромышленная компания Ренессанс" ИНН:0103008241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72617999 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8823663186138654
11504 Основные средства на конец предыдущего года6631861386548654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8823663186130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6631861386540
12103 Запасы на конец отчетного года3270940469077747
12104 Запасы на конец предыдущего года9404690777476109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223511971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3270962769580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9627695879440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12093162581557116598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16258155711659814764
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6455645564550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6455645564550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-189248416810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2484168117670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6276894981468232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8949814682327688
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5306357860784600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3578607846003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года511373113473766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3731134737664076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5817730974250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7309742583660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12093162581557116598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16258155711659814764
21103 Выручка за отчетный год16659606920311475
21104 Выручка за предыдущий год960692031147510099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2136681480967760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6814809677608593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-471279211070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2792110737150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-471279211070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2792110737150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год460441409271
23403 Прочие доходы за отчетный год2827881122270
23404 Прочие доходы за предыдущий год7881122270353
23504 Прочие расходы за предыдущий год47801696287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-189264217880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2642178818800
24604 Прочее за предыдущий год1581071130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-189248416811767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2484168117671223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-189248416810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2484168117670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-189)/Стоимость активов (12093) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2136+0+0) = -22.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-471)/Выручка (1665) = -28.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-189)/Выручка (1665) = -11.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.079

Индекс Альтмана Z = 2.469

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.469<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-28.29%), рентабельность компании (-11.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники