Общество с ограниченной ответственносью "Силуэт" ИНН:0104000083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244307 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9111543593
11504 Основные средства на конец предыдущего года111543593613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91115430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115435930
12103 Запасы на конец отчетного года13106111107
12104 Запасы на конец предыдущего года10611110795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261059
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10046105327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46105327137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1131782260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1782264390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12218917691032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18917691032854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2402402400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2402402400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-256-23310920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23310925490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1671332789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71332789753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13818287243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18287243101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1381824370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1824372430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12218917691032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18917691032854
21103 Выручка за отчетный год2835353134563512
21104 Выручка за предыдущий год3531345635122666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2769570928033372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5709280333722075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66-21786530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21786531400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66-21786530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21786531400
23404 Прочие доходы за предыдущий год984000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66-11946530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11946531400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89131110104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13111010478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23-132554336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-132554336513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23-13255430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1325543360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (122) = -18.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2769+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (2835) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (2835) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.541

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = 1.553

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.553<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (-0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники