Общество с ограниченной ответственностью "ВИС" ИНН:0104000125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16582932 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года296389108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2963890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201632510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16325119200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204533142009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45331420092417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16180117780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132918141791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29181417911722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74242218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4242218695
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12125800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71615000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1615002180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204533142009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45331420092417
21103 Выручка за отчетный год14542802231
21104 Выручка за предыдущий год5428022312593
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41279602098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2796018742500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27263200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263203570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47602240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27215600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215601330
23403 Прочие доходы за отчетный год3234290
23404 Прочие доходы за предыдущий год342900
23503 Прочие расходы за отчетный год14500
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-92185290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2185291330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год724620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2462024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16216123113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21612311369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-162161230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2161231130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (20) = -80 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41+0+0) = -65.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (14) = -192.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (14) = -114.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.857

Индекс Альтмана Z = 0.582

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-192.86%), рентабельность компании (-114.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИС"