Закрытое акционерное общество "Рассвет" ИНН:0104001305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00616534 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11445152831030010372
11504 Основные средства на конец предыдущего года15283103001037211301
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2323230
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2323230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1146815306103230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1530610323103950
12103 Запасы на конец отчетного года3368992240268994
12104 Запасы на конец предыдущего года9922402689949067
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39774033417274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4033417274189
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10299000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97254014131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25401413120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1774110350114570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103501145793990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29209256562178019794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25656217801979420600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1603416034160340
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1603416034160340
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1010100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38098748710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8748712670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19871169361693316329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16936169331632916279
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3250410000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года410000569
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года56574312051374
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года743120513741555
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3815484312050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4843120513740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2363017000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3160387719422091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3877364220912197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5523387736420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3877364220910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29209256562178019794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25656217801979420600
21103 Выручка за отчетный год31557122242293414947
21104 Выручка за предыдущий год12224229341494712207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28976125932286914457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12593228691445712488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2581-369650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-369654900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2581-369650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-369654900
23203 Проценты к получению за отчетный год106058600
23204 Проценты к получению за предыдущий год58685200
23303 Проценты к уплате за отчетный год997352176279
23304 Проценты к уплате за предыдущий год352176279129
23403 Прочие доходы за отчетный год10787711722854
23404 Прочие доходы за предыдущий год771870854847
23503 Прочие расходы за отчетный год5236331007942
23504 Прочие расходы за предыдущий год5031007805592
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319936040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1336042600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26400-135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13002-162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29353604258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36042587
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год293536040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36042580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2935)/Стоимость активов (29209) = 10.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28976+0+0) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2581)/Выручка (31557) = 8.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2935)/Выручка (31557) = 9.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.128

Индекс Альтмана Z = 6.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Рассвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (8.18%), рентабельность компании (9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Рассвет"