Крестьянское хозяйство "Ника" ИНН:0104002620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27679534 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264592032915640
11504 Основные средства на конец предыдущего года203291564013350
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1389000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года403492032915640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203291564013350
12103 Запасы на конец отчетного года8812163508890
12104 Запасы на конец предыдущего года16350889011962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1361138899993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1388999935724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1272227101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2227101191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103003246618984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324661898417877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506495279534624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527953462431227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11429106169405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1061694059300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3600722412700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72241270019368
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года277513075338
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года130753380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6375853118038
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года85311803819368
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15918138281139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1382811391000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16927192006042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1920060421559
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года62000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32845336487181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3364871812559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506495279534624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527953462431227
21103 Выручка за отчетный год208142587129088
21104 Выручка за предыдущий год258712908811538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194992381124779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23811247799326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131520604309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206043092212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131520604309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год206043092212
23303 Проценты к уплате за отчетный год490829951
23304 Проценты к уплате за предыдущий год829951968
23403 Прочие доходы за отчетный год4722641183
23404 Прочие доходы за предыдущий год2641183866
23504 Прочие расходы за предыдущий год2841431106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129712114398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121143981004
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81312114398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121143981004

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (813)/Стоимость активов (50649) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19499+0+0) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1315)/Выручка (20814) = 6.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (813)/Выручка (20814) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.291

Индекс Альтмана Z = -0.327

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.32%), рентабельность компании (3.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники