Майкопское районное отделение Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов ИНН:0104003775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05221510 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3738990
11504 Основные средства на конец предыдущего года38991600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3738990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38991600
12103 Запасы на конец отчетного года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17611060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611060180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1818188116081178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1881160811781044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1868194217140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1942171411780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1906198018131338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1980181313381445
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года26262626
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года26262626
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1818187417090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1874170912400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1844190017350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1900173512660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43393423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39342318
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19414449
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4144490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6280780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8078720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1906198018131338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1980181313381445
23403 Прочие доходы за отчетный год3125252824311966
23404 Прочие доходы за предыдущий год2528243119661779
23503 Прочие расходы за отчетный год2639187316471628
23504 Прочие расходы за предыдущий год1873164716281561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4866557840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6557843380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53443823
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44382323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год433611746315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год611746315195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4336117460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6117463150
32005 Величина капитала на 31262600
32007 Величина капитала на 311874170900
32008 Величина капитала на 311900173500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43361100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43361100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43361100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43361100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48944600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)48944600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48944600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)48944600
33005 Величина капитала на 31262600
33007 Величина капитала на 311818187400
33008 Величина капитала на 311844190000
36003 Чистые активы на 311844190000
36004 Чистые активы на 311900173500
41103 Поступления – всего за отчетный год2642252800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год38826100
41193 Прочие поступления за отчетный год2254226700
41203 Платежи – всего за отчетный год2705225500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1382107600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год534400
41293 Прочие платежи за отчетный год1270113500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6327300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6327300
61003 Остаток средств на начало отчетного года624262626
62103 Вступительные взносы за отчетный год2552350
62153 Членские взносы за отчетный год5475555980
62203 Целевые взносы за отчетный год9611375859
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год67125700
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год138312841087800
62503 Прочие за отчетный год46610
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2726226718010
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год15311750365
63133 иные мероприятия за отчетный год153117500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год917524250798
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6764392170
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год24185330
63503 Прочие за отчетный год162110281501506
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2692166918010
64003 Остаток средств на конец отчетного года6586242626

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (433)/Стоимость активов (1906) = 22.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (433)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.742

Индекс Альтмана Z = 39.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.32), коэффициент быстрой ликвидности (29.6), коэффициент текущей ликвидности (30.13), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники