Майкопский союз потребительских обществ ИНН:0104003824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01628999 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148152155159
11504 Основные средства на конец предыдущего года152155159163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1481521550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1521551590
12103 Запасы на конец отчетного года37330
12104 Запасы на конец предыдущего года3330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19252767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25276412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25759320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75932063
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года811031230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103123870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229255278246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255278246238
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1901901900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1901901900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7777
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2052032020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2032022010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24527645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52764539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2452760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5276450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229255278246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255278246238
23403 Прочие доходы за отчетный год243699622522
23404 Прочие доходы за предыдущий год699622522541
23503 Прочие расходы за отчетный год238695619518
23504 Прочие расходы за предыдущий год695619518540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110
24603 Прочее за отчетный год2210
24604 Прочее за предыдущий год2110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1120
32003 Величина капитала на 311110
32005 Величина капитала на 311971971970
32007 Величина капитала на 315430
32008 Величина капитала на 312032022010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2110
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2110
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2110
33003 Величина капитала на 311110
33005 Величина капитала на 311971971970
33007 Величина капитала на 317540
33008 Величина капитала на 312052032020
36003 Чистые активы на 312052032020
36004 Чистые активы на 312032022010
41103 Поступления – всего за отчетный год8779326220
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1962541800
41193 Прочие поступления за отчетный год6816784420
41203 Платежи – всего за отчетный год9279505490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год186155790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3443443230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1110
41293 Прочие платежи за отчетный год3964501460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-50-18730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-50-18730
62153 Членские взносы за отчетный год6814454420
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6814454420
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год523445442322
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5004454420
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год23000
63503 Прочие за отчетный год158000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6814454420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (229) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.542

Индекс Альтмана Z = 10.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники