ООО "Платан" ИНН:0104004000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32352893 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года766836908
11504 Основные средства на конец предыдущего года836908979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года766836908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года836908979
12103 Запасы на конец отчетного года523654387915
12104 Запасы на конец предыдущего года543879159841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года526354387926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года543879269845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602962748834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6274883410824
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108108108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года108108108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-495-986-1167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-986-1167710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-387-878-1059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-878-1059818
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32830499000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32830499000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года544655815852
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55815852806
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9701243992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1243992200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года641668246844
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года682468441006
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602962748834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6274883410824
21103 Выручка за отчетный год227263711592
21104 Выручка за предыдущий год6371159210169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182559313469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год593134699318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447440-1877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440-1877851
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447440-1877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440-1877851
23403 Прочие доходы за отчетный год44430
23404 Прочие доходы за предыдущий год4300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год491483-1877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год483-1877650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год491181-1877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181-1877650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год491181-1877
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181-1877650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (491)/Стоимость активов (6029) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1825+0+0) = 24.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (2272) = 19.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (491)/Выручка (2272) = 21.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Х5 = Выручка/Активы = 0.377

Индекс Альтмана Z = 1.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (19.67%), рентабельность компании (21.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники