Закрытое акционерное общество "Радуга" ИНН:0104004063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32352597 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101123106832114606121758
11504 Основные средства на конец предыдущего года10683211460612175834532
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3764533533433
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года53353343384114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104887107365115139122191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107365115139122191118646
12103 Запасы на конец отчетного года25855241022357122397
12104 Запасы на конец предыдущего года24102235712239725869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1769206414742788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2064147427881850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226521119283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21119283103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29889263772506425468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26377250642546827822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134776133742140203147659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133742140203147659146468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2654265426542654
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2654265426542654
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года25114251142511425114
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года25114251142511425114
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года247828761264813794
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2876126481379413027
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30246306444041641562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30644404164156240795
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36205362055847484940
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36205584748494079036
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36205362055847484940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36205584748494079036
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36347438162043310120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43816204331012013015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3048621568193269483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2156819326948311752
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1492150915540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1509155415540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68325668934131321157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66893413132115726637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134776133742140203147659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133742140203147659146468
21103 Выручка за отчетный год102759875109902696595
21104 Выручка за предыдущий год87510990269659573383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85200744538720375824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74453872037582471158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17559130571182320771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1305711823207712225
22203 Управленческие расходы за отчетный год8224818375188228
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8183751882286642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93354874430512543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4874430512543-4417
23303 Проценты к уплате за отчетный год1002290821043312065
23304 Проценты к уплате за предыдущий год908210433120658669
23403 Прочие доходы за отчетный год39602028183155165
23404 Прочие доходы за предыдущий год20281831551654786
23503 Прочие расходы за отчетный год19382315922812566
23504 Прочие расходы за предыдущий год23159228125666881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1335-7086-943077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7086-943077-15181
24603 Прочее за отчетный год10487030405
24604 Прочее за предыдущий год70304050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год287-7789-942672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7789-942672-15181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год287-7789-942672
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7789-942672-15181
32003 Величина капитала на 312654265426542654
32005 Величина капитала на 3125114251142511425114
32007 Величина капитала на 312876126481379413027
32008 Величина капитала на 3130644404164156240795
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))287002672
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)287002672
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))287002672
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)287002672
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))685977211461905
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)685977211461905
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))685198310521905
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)685198310521905
33003 Величина капитала на 312654265426542654
33005 Величина капитала на 3125114251142511425114
33007 Величина капитала на 31247828761264813794
33008 Величина капитала на 3130246306444041641562
36003 Чистые активы на 3130246306444041641562
36004 Чистые активы на 3130644404164156240795
41103 Поступления – всего за отчетный год103156100522109557100703
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1024048822610140996043
41193 Прочие поступления за отчетный год7521229681484660
41203 Платежи – всего за отчетный год935571079329199694688
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49968595284662051785
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19384235232427121868
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1002290821043312065
41293 Прочие платежи за отчетный год1418315799106728970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9599-7410175616015
42103 Поступления – всего за отчетный год808000610596
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год808000610596
42203 Платежи – всего за отчетный год15696218319099
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15696218319099
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-767038-1221-8503
43103 Поступления – всего за отчетный год17390260001453312370
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17390260001453312370
43203 Платежи – всего за отчетный год2485925436311379702
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2485925436306879361
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7469564-166042668
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2054192-264180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Радуга"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Радуга"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Радуга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (287)/Стоимость активов (134776) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Радуга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85200+0+8224) = 9.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Радуга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9335)/Выручка (102759) = 9.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Радуга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (287)/Выручка (102759) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Радуга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Радуга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Радуга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Радуга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Радуга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.289

Индекс Альтмана Z = 0.351

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Радуга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (9.08%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Радуга"