ООО "ХОЗТОВАРЫ" ИНН:0104004183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32354685 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51891890
11504 Основные средства на конец предыдущего года137189031
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51891890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13718900
12103 Запасы на конец отчетного года4682334545673988
12104 Запасы на конец предыдущего года4013456739882360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1615322164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153221647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4698349847890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4166478940560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4703368749784056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4303497840562981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4179367137180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3779371829480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4195368737342964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3795373429642468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50801510
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года508122910820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508012440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508124410920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4703368749784056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4303497840562981
21103 Выручка за отчетный год6807522680014848
21104 Выручка за предыдущий год5226800148484063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5392407165384269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4071653841263511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1415115514630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115514637220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9668506580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8506581430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4493058050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3058055790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4493058050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3058055790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49343532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34353228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400271770547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271770547524
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4002717700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2717705470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (4703) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5392+966+0) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (449)/Выручка (6807) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (6807) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.258

Индекс Альтмана Z = 15.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (9.25), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (5.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники