Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР" ИНН:0104005606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244193 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41250
12104 Запасы на конец предыдущего года12500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4125-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125-1-1
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12500
21103 Выручка за отчетный год27010669130
21104 Выручка за предыдущий год106691300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25410018190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100181900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1665940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год659400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год316100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1634330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1634330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год343300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1424270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (4) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254+0+0) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (270) = 5.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (270) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 38.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.93%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКТОР"