Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье" ИНН:0104006261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39688662 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12587113155979
11504 Основные средства на конец предыдущего года113155979312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12587113155979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113155979312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87910202542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102024643242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118161806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161884355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99710364348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103643483623
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135841235110327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12351103273935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года750300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года368100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года759137691731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376917311805
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года394649735879
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49735879969
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года394649735879
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49735879969
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года890955660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9556600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115726542057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265420571161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204736092717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года360927171161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135841235110327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12351103273935
21103 Выручка за отчетный год149391101210514
21104 Выручка за предыдущий год11012105148644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10551859610474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8595104747854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4388241640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241740790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4388241640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241740790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9600
23403 Прочие доходы за отчетный год110000
23503 Прочие расходы за отчетный год11000114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43882320-74
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2321-74768
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5662820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38222038-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2038-74768
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год382200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год203800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3822)/Стоимость активов (13584) = 28.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10551+0+0) = 41.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4388)/Выручка (14939) = 29.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3822)/Выручка (14939) = 25.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.267

Индекс Альтмана Z = 4.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (29.37%), рентабельность компании (25.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр здоровье"