ООО "Хаджох" ИНН:0104006600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27678262 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года836122912242643
12104 Запасы на конец предыдущего года1229122426432951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40648898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1244121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года838123412480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1234124833320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года838123412483332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1234124833323953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3333330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3333330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5899168330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91683328870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6329598762930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95987629303582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206275372402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275372402371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2062753720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2753724020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года838123412483332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1234124833323953
21103 Выручка за отчетный год147261478873006570
21104 Выручка за предыдущий год14788730065709909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117261262958586607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12629585851239368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3000215914420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2159144214470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3220202514500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2025145014840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-220134-80
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134-8-370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-220134-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134-8-370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107514848
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51484858
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32783-56-85
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83-56-85468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32783-560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83-56-850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-327)/Стоимость активов (838) = -39.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11726+3220+0) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-220)/Выручка (14726) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-327)/Выручка (14726) = -2.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.068

Индекс Альтмана Z = 5.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (4.07), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-1.49%), рентабельность компании (-2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники