Закрытое акционерное общество "Агротранс" ИНН:0104006624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00886179 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15607153758617
11504 Основные средства на конец предыдущего года15375861713657
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15607153758617
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15375861713657
12103 Запасы на конец отчетного года15614391
12104 Запасы на конец предыдущего года14391190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42847931020489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93102048913744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9735153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3515319
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года133133123
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года133123123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43233962120856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96212085614076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588402499629473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249962947327733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года502502502
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года502502502
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года435143514351
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года435143514351
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года402931583919457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года158391945711169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451462069224310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206922431016022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1351041204979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4120497911527
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года184184184
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года184184184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1369443045163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4304516311711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588402499629473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249962947327733
21103 Выручка за отчетный год467591936326680
21104 Выручка за предыдущий год19363266804302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174281882714050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188271405010035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2933153612630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53612630-5733
22203 Управленческие расходы за отчетный год33162394530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2394530254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26015-185812100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-185812100-5987
23404 Прочие доходы за предыдущий год133317580
23503 Прочие расходы за отчетный год156130935570
23504 Прочие расходы за предыдущий год30935570304
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24454-36188288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36188288-6291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24454-36188288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36188288-6291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24454-36188288
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36188288-6291

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24454)/Стоимость активов (58840) = 41.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17428+0+3316) = 125.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26015)/Выручка (46759) = 55.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24454)/Выручка (46759) = 52.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.416

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.297

Индекс Альтмана Z = 10.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (55.64%), рентабельность компании (52.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники