Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют" ИНН:0104006737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44546763 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года293745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года293745
12103 Запасы на конец отчетного года152177172
12104 Запасы на конец предыдущего года177172172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16115591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15591187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321345275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345275377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321374312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374312422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года696969
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245235181
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года235181265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255314260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314260344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года666052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года605278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года666052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года605278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321374312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374312422
21103 Выручка за отчетный год925930786
21104 Выручка за предыдущий год930786951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год596489483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год489483575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год329441303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год441303376
22203 Управленческие расходы за отчетный год379384385
22204 Управленческие расходы за предыдущий год384385374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5057-82
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57-822
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5057-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-822
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5057-82
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57-822
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5057-82
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57-822

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (321) = -15.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (596+0+379) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (925) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (925) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.864

Индекс Альтмана Z = 7.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.44), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (4.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-5.41%), рентабельность компании (-5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Уют"