Общество с ограниченной ответственностью "Атрам" ИНН:0104006960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46005014 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года60291048
12104 Запасы на конец предыдущего года29104824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6030110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3011490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60301149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30114924
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-998-949-8090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-949-809-6320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-988-939-799-622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-939-799-622-591
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года927852665503
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года852665503505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121117145146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11714514688
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10489698100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9698106710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60301149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30114924
21103 Выручка за отчетный год425376357653
21104 Выручка за предыдущий год376357653651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198144165659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144165338683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2272321920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2321923150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2763433690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3433693210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49-111-1770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-111-177-60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49-111-1770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-111-177-60
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2902524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49-140-177-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-177-31-56
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49-140-1770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-140-177-310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (60) = -81.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (198+276+0) = -10.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (425) = -11.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (425) = -11.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.817

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.817

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.943

Индекс Альтмана Z = -15.815

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-16.47), рентабельность продукции (-11.53%), рентабельность компании (-11.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атрам"