Производственно-торговое потребительское общество хлебокомбинат "Тульский" ИНН:0104007480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01599714 ОКВЭД:71.34.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2064206821452185
11504 Основные средства на конец предыдущего года2068214521855503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2064206821450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2068214521850
12103 Запасы на конец отчетного года435434335
12104 Запасы на конец предыдущего года434335189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1644156002274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156008294170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года961273239189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2732391891723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3040187622100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1876221024980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5104394443554683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39444355468312642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3033033030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3033033030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4448326033460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3260334639120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4751356336494215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35633649421511772
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353381292326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381292326853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3533817060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3817064680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5104394443554683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39444355468312642
21103 Выручка за отчетный год2684256921081214
21104 Выручка за предыдущий год256921081214109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1096150120153029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1501201530292344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15881068930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106893-18150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15881068930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106893-18150
23403 Прочие доходы за отчетный год92712011336
23404 Прочие доходы за предыдущий год27120113362007
23503 Прочие расходы за отчетный год3314475886909
23504 Прочие расходы за предыдущий год44758869092278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1266892-2940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год892-294-73880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1188892-294-7388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год892-294-7388-2511
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1188892-2940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год892-294-73880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1188)/Стоимость активов (5104) = 23.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1096+0+0) = 144.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1588)/Выручка (2684) = 59.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1188)/Выручка (2684) = 44.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.459

Индекс Альтмана Z = 20.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.72), коэффициент быстрой ликвидности (7.38), коэффициент текущей ликвидности (8.61), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (59.17%), рентабельность компании (44.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники