Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур" ИНН:0104007875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52998344 ОКВЭД:63.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1463154016171564
11504 Основные средства на конец предыдущего года1540161715642161
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15438315831580
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3158315828830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16901469847750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4698477544470
12103 Запасы на конец отчетного года834043856
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1991238034382692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238034388422492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года538511503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851150310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2878323135920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3231359265510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197797929836710998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года792983671099811014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3203203200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3203203200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7505742977740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74297774103290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78257749809410649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года774980941064910395
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11716000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11716000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238180273349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180273349619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2381802730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1802733490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197797929836710998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года792983671099811014
21103 Выручка за отчетный год918173561220312075
21104 Выручка за предыдущий год735612203120759834
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8719732867447136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7328674466674279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4622854590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28545954080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15144280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год144284690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4471450310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14503149390
23303 Проценты к уплате за отчетный год211000
23503 Прочие расходы за отчетный год689500
23504 Прочие расходы за предыдущий год95002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168-8150310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-81503149390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9200741
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8400826
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76-16542584198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-165425841984727
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76-16542580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-165425841980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (19779) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8719+15+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (9181) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (9181) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.655

Индекс Альтмана Z = 1.627

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.627<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (8.59), коэффициент текущей ликвидности (12.09), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Руфа-Тур"